Tax Equalization
Tax Equalization
Eine Tax Equalization ist im Grunde nichts anderes als eine Steuerausgleichsberechnung, die es ermöglicht, dass der Mitarbeiter während der Entsendung nicht mehr, aber auch nicht weniger Nettoeinkommen erhält, als es ohne Auslandsaufenthalt der Fall gewesen wäre.
Die Mehrsteuerbelastung wird bei einer Tax Equalization vom Unternehmen getragen. Bei einer geringeren Steuerbelastung während des Auslandsaufenthaltes fällt der Steuervorteil im Gegenzug an das Unternehmen.
Unternehmen nutzen Tax Equalization, um die Auslandsaufenthalte für alle Mitarbeiter gleichermassen fair und transparent zu gestalten. Im Gegensatz zur Tax Protection, bei der nur die Mehrbelastung vom Unternehmen getragen wird und etwaige steuerliche Vorteile dem Mitarbeiter zufliessen, entstehen so seitens der Mitarbeiter aus steuerlicher Sicht keine attraktiveren (wie zum Beispiel Dubai oder Russland) oder unattraktiveren (wie zum Beispiel Deutschland oder Österreich) Entsendungsdestinationen.
CONVINUS erstellt für eine hohe Anzahl an Kunden aus den unterschiedlichsten Branchen regelmässig Tax Equalizations für die unterschiedlichsten Länderkombinationen. Ihre Tax-Equalization-Berechnungen und Steuerausgleichsthematiken sind bei uns in guten Händen.
Die Schwerpunkte unseres Beratungsspektrums:
- Weltweite Berechnungen von Steuerbelastungen basierend auf der persönlichen Lebenssituation des Mitarbeiters
- Erstellen von Tax Equalizations bei Auslandseinätzen von Mitarbeitern
- Tax Reconciliations am Jahresende und/ oder bei Beendigung des Auslandseinsatzes
- Steuerausgleichsberechnungen zur fairen und transparenten Vergütungsbestimmung bei Entsendungen
BEST PRACTICES - Eine kleine Auswahl an Fällen unserer täglichen Praxis:
- Erstellen von Tax Equalizations im Rahmen eine Balance-Sheet-Berechnung bei einer Entsendung von der Schweiz nach Österreich
- Erstellen von jährlichen Tax Equalizations und Tax Reconciliations für einen lokal in Singapur angestellten CEO mit einer Nettolohnvereinbarung
- Implementierung von Tax-Equalization-Policys in Entsendungsrichtlinien
- Berechnen des Steuerausgleichs bei Entsendungen für US-amerikanische Staatsangehörige von der Schweiz nach China
